종합소득세 신고대상 핵심 정리(2025)

2025년 종합소득세 신고대상과 제외 대상, 신고 기한과 유의사항까지 정확하게 정리해드립니다. 놓치면 불이익 있어요!

 

🔍 내가 신고대상인지 확인하고 바로 신고하기

 

📌 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 다양한 소득을 합산해 다음 해 5월에 신고·납부하는 세금입니다. 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득이 하나라도 있다면, 종합소득세 신고 대상이 될 수 있어요.

 

 

특히 프리랜서, 부업 소득이 있는 직장인, 부동산 임대 수익이 있는 분들은 놓치지 말고 꼭 확인해야 합니다.

 

👤 2025년 종합소득세 신고대상

2025년 기준, 다음과 같은 경우 종합소득세를 신고해야 합니다.

• 근로소득 외 다른 소득이 있는 경우
• 두 군데 이상에서 급여를 받은 경우
• 프리랜서, 사업자, 임대소득이 있는 경우
• 연금·기타소득이 연 300만 원을 초과하는 경우
• 연말정산을 하지 않은 경우
• 원천징수 되지 않은 소득이 있는 경우

 

 

반대로, 아래 조건에 해당하면 신고 대상이 아닐 수 있습니다.

• 근로소득만 있고, 연말정산을 완료한 직장인
• 분리과세 소득만 있는 경우
• 연 300만 원 이하의 기타소득이고 분리과세를 원하는 경우

 

 

🗓️ 2025년 종합소득세 신고 기한

• 일반 신고자: 2025년 5월 1일(목) ~ 6월 2일(월)

                            (5월 31일이 토요일이므로 다음 영업일까지 자동 연장)

• 성실신고확인서 제출자: 2025년 6월 30일(월)까지

✅ 신고 기한이 주말이나 공휴일인 경우 → 그 다음 평일까지 자동 연장됩니다.

 

 

⚠️ 미신고 시 불이익

종합소득세 신고 대상임에도 불구하고 신고하지 않으면 가산세와 세금 불이익이 발생합니다.

• 무신고 가산세: 최대 20%
• 부정 무신고 시: 최대 40~60%
• 장부 미작성 시: 무기장 가산세 최대 20%
• 세액공제·감면 혜택을 받지 못함

특히 복식부기의무자가 장부를 작성하지 않으면 가산세율이 훨씬 높아집니다.

 

 

📚 간편장부 vs 복식부기, 구분 기준

사업자는 반드시 장부를 작성해야 하며, 연 매출 규모에 따라 장부 유형이 달라집니다.

업종	간편장부 대상 기준
농업·도소매·부동산매매 등	연 매출 3억 원 미만
제조·운수·건설 등	연 매출 1.5억 원 미만
부동산임대·전문서비스업 등	연 매출 7,500만 원 미만

전문직 사업자는 매출 규모와 관계없이 복식부기 의무자입니다.

 

💡 2025년 종합소득세 신고 시 꼭 알아야 할 3가지 포인트

✅ 신고 마감일, 주말이면 연장 가능

• 5월 31일이 토요일이므로, 6월 2일까지 신고 가능해요.

✅ 신고 안 하면 가산세

• 기한 내 신고·납부하지 않으면 최대 60%까지 가산세 부과됩니다.

✅ 연말정산했어도 신고 대상일 수 있어요

• 부업, 기타소득이 있다면 연말정산과 별도로 종합소득세 신고가 필요할 수 있습니다.

👉 특히 과거 신고를 하지 않았던 분들 중 환급 대상자라면, 홈택스·손택스를 통해 원클릭으로 환급 신청하는 방법 도 함께 체크해보시는 걸 추천드립니다.

 

종합소득세 원클릭 환급신고 국세청홈택스 클릭

 

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

❓  근로소득만 있는 직장인도 종합소득세 신고를 해야 하나요?

👉 대부분은 연말정산으로 납세 의무가 끝나므로 별도 신고가 필요 없습니다. 다만, 두 군데 이상에서 급여를 받았거나, 연말정산이 누락된 경우, 공적연금 등 다른 소득이 있는 경우에는 종합소득세 신고 대상입니다.

 

❓  프리랜서인데 수입이 적어도 신고를 해야 하나요?

👉 네, 수입이 적더라도 024년 귀속 기준, 사업소득이 100만원을 초과하면 신고 대상입니다.

 

❓   300만 원 이하 기타소득이 있어도 신고해야 하나요?

👉 아닙니다. 300만 원 이하이고, 분리과세를 원한다면 신고하지 않아도 됩니다. 하지만 분리과세를 원하지 않고 종합과세를 선택하는 경우에는 신고해야 합니다.

 

❓  종합소득세를 신고하지 않으면 어떤 불이익이 있나요?

👉 신고하지 않으면 무신고 가산세(최대 20~60%), 무기장 가산세, 공제·감면 미적용 등의 불이익이 발생합니다. 성실하게 신고해야 세금도 줄이고 불이익도 피할 수 있어요.

 

❓  신고를 잘못해서 수정하고 싶어요. 가능한가요?

👉 네, 종합소득세 신고 후 5년 이내에는 수정신고나 경정청구가 가능합니다. 홈택스 또는 세무서를 통해 수정 신청할 수 있으며, 빠를수록 유리합니다.

 

 

📝 마무리: 종합소득세 신고대상, 꼭 확인하세요!

종합소득세 신고대상은 단순히 소득이 있느냐 없느냐만으로 판단되지 않습니다. 같은 근로소득자라도 소득의 종류, 개수, 원천징수 여부에 따라 달라지기 때문에 꼼꼼한 확인이 필요해요.

 

 

2025년에는 신고 기한이 평일로 연장되면서 여유가 조금 생겼지만, 기한 내 신고를 마치지 않으면 가산세 부담이 커질 수 있으니 주의하시고요.

 

📝 지금 바로 종합소득세 신고하러 가기

프리랜서나 임대사업자, 부업 소득이 있는 분들은 홈택스 또는 손택스를 통해 손쉽게 확인하고 신고하실 수 있습니다.

 

세금을 아끼는 첫걸음은, 내 상황에 맞게 정확하게 신고하는 것!

지금 바로 종합소득세 신고대상 여부를 확인해보세요 😊